Wszyscy podatnicy, którzy w roku podatkowym uzyskali dochód w postaci jakiegokolwiek świadczenia od organu rentowego, na początku następnego roku otrzymują pisemną informację na jednym z formularzy PIT-40A, PIT-11A, PIT-11, PIT-8C. Informacja taka powinna dotrzeć do świadczeniobiorcy do końca lutego.

PIT-40A

Na tym formularzu organ rentowy umieszcza dane o wypłaconej emeryturze, rencie, świadczeniu i zasiłku przedemerytalnym, nauczycielskim świadczeniu kompensacyjnym oraz rencie socjalnej. PIT 40A otrzymują osoby, którym ZUS wypłacił te świadczenia w minionym roku podatkowym i nadal wypłaca.

Informację PIT-40A ZUS ma obowiązek przesłać nie tylko do podatników, ale też do urzędów skarbowych. Jest ona traktowana jako rozliczenie roczne świadczeniobiorcy. Jeśli świadczenibiorca nie uzyskał w roku podatkowym innych przychodów podlegających opodatkowaniu, to  nie musi osobiście  rozliczać się z fiskusem. Gdyby jednak chciał skorzystać z odliczeń z tytułu ulg podatkowych, albo przekazać 1% dla OPP, wtedy powinien złożyć zeznanie na formularzu PIT-37 lub PIT-36, do którego przepisuje dane z PIT-40A.

Dane z PIT 40A należy przenieść do własnej deklaracji, która  koniecznie trzeba złożyć w przypadku innych dochodów opodatkowanych według skali. Przy dochodach opodatkowanych na innych zasadach, należy złożyć odrębne zeznania.

PIT-11A

Podatnicy, którzy otrzymają pit 11a nie są zwolnieni z samodzielnego rozliczenia z fiskusem, ponieważ:

• złożyli do ZUS oświadczenie o wspólnym rozliczenia z małżonkiem lub z dzieckiem,
• zaliczki miesięczne na podatek mieli pobierane niestandardowo, np. według wyższej stopy procentowej,
• wypłacane były im  zasiłki pieniężne z ubezpieczenia społecznego (chorobowe, wyrównawcze, macierzyńskie, opiekuńcze, świadczenia rehabilitacyjne),
• nie są polskimi rezydentami podatkowymi i ZUS nie pobierał zaliczek na PIT zgodnie z międzynarodowymi umowami.

ZUS wysyła też informację na druku PIT-11A do podatników, którym nie wypłacał świadczeń do końca roku i  nie wypłaca w momencie rozliczenia.

PIT-11

Informacje przekazywane na formularzu PIT-11 dotyczą dochodów osoby zmarłej. ZUS przesyła PIT-11 do  osób uprawnionych, które otrzymały świadczenia po osobie zmarłej.

PIT-8C

Na druku tym przekazywana jest informacja o alimentach, które podlegają opodatkowaniu, czyli wypłacanych osobom dorosłym i przekraczających kwotę 700 zł w miesiącu.

Rozliczenie dochodów uzyskanych z ZUS

Podatnicy, którzy rozliczają dochody wykazane w informacjach PIT- 40A, PIT-11A, PIT- 11 i PIT- 8A wypełniają PIT- 36 lub PIT -37 (w zależności od konieczności wykazania innych rodzajów dochodów, np. z działalności gospodarczej,  z zagranicy czy z najmu prywatnego). Deklaracje PIT- 36 i PIT- 37 należy złożyć co do zasady do końca kwietnia roku następnego po rozliczanym roku podatkowym, a w roku 2017 do 2 maja.

Łatwe rozliczenie deklaracji PIT 36 i PIT 37 oferuje PITax.pl Łatwe podatki. Z tą aplikacją pity 2017 możemy wypełnić nie tylko na komputerze, ale też na innych urządzeniach z dostępem do internetu, nawet telefonie komórkowym. Program zadaje proste pytania, sam wykonuje wszystkie obliczenia, dzięki czemu unikamy pomyłek. Z programem  PITax.pl Łatwe podatki łatwo korzystamy ze wszystkich ulg podatkowych, jakie nam przysługują. Nie musimy przy tym sprawdzać obowiązujących limitów i innych reguł, bo program jest na bieżąco dostosowywany do nowelizacji prawa podatkowego..

Zeznanie możemy wypełnić i wysłać o każdej godzinie dzięki zintegrowaniu programu  z systemem e-Deklaracje, który jest dostępny przez wszystkie dni tygodnia przez całą dobę. Możemy w każdej chwili przerwać wypełnianie deklaracji, zapisać i powrócić do niej później, np. po zebraniu wszystkich danych niezbędnych do rozliczenia pit.