Pierwszy kwartał każdego roku to okres składania deklaracji podatkowych za rok poprzedni. Nie inaczej jest i tym razem. W poniższym tekście skupiamy się na PIT-11, który dotyczy milionów pracujących i nie tylko. Postaramy się odpowiedzieć na kilka pytań, które często pojawiają się przy okazji składania PIT-11. Mamy nadzieję, że będzie to pomocne dla czytelników i ułatwi im rozliczenie swojej deklaracji podatkowej PIT-11. Zapraszamy do lektury.
PIT-11 za 2023 rok – co to jest i kto go musi otrzymać?
PIT-11 to formularz, który zawiera informacje o dochodach, pobranych zaliczkach na podatek dochodowy i wydatkach na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne za dany rok podatkowy. Otrzymują go osoby fizyczne, które uzyskały dochody z tytułu umów cywilnoprawnych (np. umowy zlecenie, umowy o dzieło), z tytułu stosunku pracy, spółdzielczego stosunku pracy, z tytułu emerytur, rent, stypendiów, świadczeń przedemerytalnych, uprawnień z ubezpieczenia społecznego rolników i innych źródeł. Formularz PIT-11 wystawiają płatnicy podatku, czyli osoby prawne, jednostki organizacyjne i osoby fizyczne, które dokonują wypłaty dochodów podlegających opodatkowaniu. PIT-11 musi być przekazany do urzędu skarbowego i podatnika do końca lutego 2024 roku za rok poprzedni.
Jak prawidłowo wypełnić PIT-11 jako płatnik i kiedy go wysłać?
Płatnik ma obowiązek wypełnić PIT-11 zgodnie z wymaganiami stawianymi przez przepisy podatkowe. Na stronie Podatnik.info znajdziemy zawsze aktualne druki PIT, które są niezwykle pomocne w rozliczeniu PIT-11. Rozliczając PIT-11, płatnik musi podać swoje dane identyfikacyjne, dane podatnika, kwoty przychodów, pobranych zaliczek, kosztów uzyskania przychodów, składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne, informacje o umowach i innych szczegółach dotyczących dochodów. Płatnik musi również podpisać PIT-11 i złożyć go w urzędzie skarbowym właściwym dla swojej siedziby lub miejsca zamieszkania. Płatnik ma obowiązek przekazać PIT-11 do urzędu skarbowego i podatnika do końca lutego roku następnego po roku podatkowym. Ważne – druki PIT-11 można wysłać jedynie elektronicznie. Urząd Skarbowy nie przyjmie go w formie papierowej jak ma to miejsce w przypadku części innych deklaracji.
Ulga dla młodych – jak uwzględnić ją w PIT-11 i zmniejszyć podatek dochodowy?
Masz mniej niż 26 lat? W takim razie masz prawo do skorzystania ze specjalnej ulgi dla młodych. W skrócie jest to zwolnienie z podatku dochodowego dla osób poniżej 26 roku życia, które uzyskały dochody z tytułu umów o pracę, umów zlecenia, umów o dzieło, praktyk studenckich lub innych umów o świadczenie usług. Ulga dla młodych obowiązuje od 1 sierpnia 2019 roku i dotyczy dochodów do kwoty 85 528 zł rocznie. Aby skorzystać z ulgi dla młodych w rocznym zeznaniu podatkowym, należy spełnić następujące warunki:
– mieć mniej niż 26 lat w dniu uzyskania dochodu,
– nie prowadzić działalności gospodarczej,
– nie być wspólnikiem spółki osobowej lub spółki kapitałowej,
– nie być członkiem rady nadzorczej.
Ulga dla młodych jest uwzględniana automatycznie przez płatnika podatku, który nie pobiera zaliczek na podatek dochodowy od dochodów podlegających uldze. Płatnik podatku musi wykazać w PIT-11 kwotę dochodów zwolnionych z podatku w odpowiedniej rubryce. Podatnik natomiast musi również zaznaczyć w deklaracji PIT odpowiednią rubrykę dotyczącą ulgi dla młodych.
Jak krok po kroku, łatwo i szybko rozliczyć PIT-11 jako podatnik?
PIT-11 rozliczenie online jest względnie proste dla osób, które w 2023 roku otrzymywały dochody z tylko jednego źródła. Tak czy inaczej, każdy podatnik, który otrzymał PIT-11, musi złożyć roczne zeznanie podatkowe do urzędu skarbowego do końca kwietnia 2024 r. Służą do tego odpowiednie formularze PIT, w zależności od swojej sytuacji:
– PIT-36 – jeśli uzyskał dochody z różnych źródeł, np. z umów cywilnoprawnych, z działalności gospodarczej, z najmu, z praw autorskich itp.
– PIT-37 – jeśli uzyskał dochody tylko z umów o pracę, umów zlecenia, umów o dzieło lub innych umów o świadczenie usług, z tytułu emerytur, rent, stypendiów, świadczeń przedemerytalnych, uprawnień z ubezpieczenia społecznego rolników i innych źródeł, które nie wymagają prowadzenia księgowości.
– PIT-38 – jeśli uzyskał dochody z zysków kapitałowych, np. ze sprzedaży akcji, obligacji, udziałów, praw majątkowych itp.
Podatnik musi wypełnić odpowiedni formularz PIT, korzystając z danych z PIT-11 i innych dokumentów potwierdzających dochody i koszty uzyskania przychodów. Następnie musi również podpisać zeznanie PIT i złożyć ją w urzędzie skarbowym właściwym dla jego miejsca zamieszkania. Może to zrobić w formie elektronicznej, korzystając ze specjalnych narzędzi pomagających rozliczać PIT, lub w formie papierowej.
Co zrobić, gdy nie otrzymamy PIT-11 lub znajdziemy w nim błąd?
Powyżej opisany scenariusz jest tym najprostszym. Może się jednak zdarzyć, że pracodawca nie dostarczył PIT-11 lub popełnił błąd podczas jego wypełnienia. Co wówczas robić? Bez obaw. Mamy prawo domagać się uzyskania poprawnego PIT-11. Możemy również samodzielnie ustalić swoje dochody i zaliczki. W takich przypadkach należy podjąć następujące kroki:
– skontaktować się ze swoim płatnikiem podatku i poprosić o przesłanie lub poprawienie PIT-11,
– jeśli płatnik podatku nie zareaguje lub odmówi, zgłosić to do urzędu skarbowego i złożyć pisemne wezwanie do płatnika podatku,
– jeśli płatnik podatku nadal nie wywiąże się ze swojego obowiązku, samodzielnie obliczyć swoje dochody i zaliczki na podatek dochodowy, korzystając z umów, faktur, rachunków, wyciągów bankowych i innych dowodów,
– wypełnić deklarację PIT, podając swoje dane i dane płatnika podatku, oraz dołączyć załącznik PIT/ZG, w którym wyjaśnimy, dlaczego nie otrzymaliśmy lub otrzymaliśmy błędny PIT-11,
– złożyć deklarację PIT i załącznik PIT w urzędzie skarbowym właściwym dla swojego miejsca zamieszkania. Warto w miejscu wspomnieć o UPO. Urzędowe poświadczenie odbioru to potwierdzenie poprawnego i terminowego złożenia deklaracji.
Jak skorzystać z ulg podatkowych przy rozliczaniu PIT?
Podatnik, który planuje rozliczenie PIT, może skorzystać z różnych ulg podatkowych, które zmniejszają jego podatek dochodowy. Ulgi podatkowe to nic innego jak kwoty, które podatnik może odliczyć od swojego dochodu lub podatku. Do najpopularniejszych ulg podatkowych należą:
– ulga na dzieci – w jej ramach można odliczyć od podatku 92,67 zł miesięcznie za każde dziecko, które utrzymujemy, do ukończenia przez nie 18 roku życia lub 25 roku życia, jeśli uczy się lub studiuje,
– ulga internetowa – pozwala odliczyć od dochodu 760 zł rocznie za wydatki na dostęp do internetu, jeśli korzysta z niego do celów edukacyjnych lub zawodowych,
– ulga rehabilitacyjna – możemy odliczyć od dochodu wydatki na leczenie, rehabilitację, sprzęt medyczny i usługi opiekuńcze dla siebie lub swoich bliskich, jeśli mają orzeczenie o niepełnosprawności lub chorobie przewlekłej,
– ulga na darowizny – jeśli przekazujesz pieniądze na wybrane organizacje, możesz odliczyć od dochodu kwotę darowizny przekazanej na cele charytatywne, naukowe, kulturalne, oświatowe, sportowe lub religijne, jeśli darowizna została udokumentowana i nie przekracza 6% dochodu.
Aby móc skorzystać z ulg podatkowych, należy zadbać o to, aby wypełnić odpowiednie rubryki w deklaracji PIT i dołączyć załączniki potwierdzające prawo do ulg, np. PIT/O, PIT/D, PIT/OP, PIT/TP. Musimy również zachować dowody poniesionych wydatków i darowizn na wypadek kontroli podatkowej.
Podsumowanie
PIT-11 to ważny dokument, który informuje o dochodach i zaliczkach na podatek dochodowy za dany rok podatkowy. Płatnicy podatku PIT to łącznie ok. kilkunastu milionów osób, jeśli weźmiemy pod uwagę, że dotyczy on dochodów z różnych źródeł, np. z umów cywilnoprawnych, z tytułu emerytur, rent, stypendiów itp. Formularz PIT-11 wystawiają płatnicy podatku, czyli osoby, które dokonują wypłaty dochodów podlegających opodatkowaniu. PIT-11 musi być przekazany do urzędu skarbowego i podatnika do końca lutego roku następnego po roku podatkowym. Podatnik, który otrzymał PIT-11, musi złożyć roczne zeznanie podatkowe do urzędu skarbowego do końca kwietnia roku następnego po roku podatkowym. Podatnik może wybrać jedną z następujących form rozliczenia: PIT-36, PIT-37 lub PIT-38. Może również skorzystać z różnych ulg podatkowych, które zmniejszają jego podatek dochodowy. Jeśli płatnik podatku nie dostarczył lub dostarczył błędny PIT-11, podatnik ma prawo do uzyskania poprawnego PIT-11 lub do samodzielnego ustalenia swoich dochodów i zaliczek.
Mamy nadzieję, że powyższy tekst wyjaśnił kluczowe kwestie, które pomogą w rozliczeniu PIT-11 za 2023 rok. Życzymy sprawnego rozliczenia i wysokiego zwrotu podatku.
